Datos de factura emitida
Datos de cabecera con titular, comunicación y periodo
Datos en versión 1.0, aplicable a partir de 17/05/2017
Revise nuestras numerosas pruebas de envío de facturas emitidas.
| Titular | NombreRazon | Datos de una persona física o jurídica Española. Apellidos y nombre o razón social. Máximo de 40 caracteres. | ||
| NIF | Un NIF español. Secuencia de 9 dígitos o letras mayúsculas. | |||
| NIFRepresentante | NIF de REPRESENTANTE LEGAL. Un NIF español. Secuencia de 9 dígitos o letras mayúsculas. Entendemos que este dato sería para menores de edad por lo que por ahora, por la característica de las empresas obligadas a declarar en el Suministro Inmediato de Información, será de poca utilidad. |
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| TipoComunicacion | A0 : Alta A1: Modificación A4: Modificación Factura Régimen de Viajeros |
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| PeriodoImpositivo | Ejercicio | Año en formato YYYY | ||
| Periodo | Período dentro del ejercicio en formato MM (01,02,03,04,05,06,07,08,09,10,11,12) para meses, 1T/2T/3T/4T para trimestres o 0A para anual. Por ahora solo están permitidos meses y año. | |||
Datos de identificación de factura
| IDEmisorFactura La identificación de la factura será la de la factura expedida en todos los casos. |
NIF | NIF del emisor. En facturas expedidas el NIF del titular, en la recibidas se usará este campo NIF o IDOtro | ||
| NumSerieFacturaEmisor | Número de la Factura del Emisor. Serie de Factura+Número de Factura. Puede tener hasta 60 caracteres. Dado que identifica de forma única la factura, debe ser muy estricto a la hora de registrar las facturas recibidas que posiblemente serán usados por la agencia tributaria para cruzar datos. En caso de asientos resúmenes número inicial de factura. Identificador único de facturas. |
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| NumSerieFacturaEmisorResumenFin | Campo específico para asientos resumen. Se corresponde con el número y serie de la última factura. No es necesario usarlo en caso contrario. No es necesario utilizarlo en operaciones de baja y consulta. |
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| FechaExpedicionFacturaEmisor | Fecha de emisión de la factura. | |||
Datos comunes de facturas emitidas y recibidas
| TipoFactura | Clave del tipo de factura. F1: FACTURA F2: FACTURA SIMPLIFICADA R1: FACTURA RECTIFICATIVA - Error fundado en derecho y Art. 80 Uno y Dos LIVA R2: FACTURA RECTIFICATIVA - Art 80 Tres LIVA - concurso R3: FACTURA RECTIFICATIVA - Art 80 Cuatro LIVA - deuda incobrable R4: FACTURA RECTIFICATIVA - Resto R5: FACTURA RECTIFICATIVA - Rectificativa en facturas simplificadas F3: FACTURA EMITIDA EN SUSTITUCIÓN DE FACTURAS SIMPLIFICADAS FACTURADAS Y DECLARADAS F4: ASIENTO RESUMEN DE FACTURAS |
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| TipoRectificativa | Es opcional. S: SUSTITUTIVA I: INCREMENTAL: opción mas sencilla : VACIO |
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| FacturasRectificadas IDENTIFICACIÓN DE FACTURAS RECTIFICADAS. Opcional cuando la clave de TIPO DE FACTURA sea "Factura rectificativa" En GeneraSII obtamos por no identificar las mismas. |
NumSerieFacturaEmisor | IDENTIFICACIÓN DE FACTURAS RECTIFICADAS. Es opcional.
Numero y serie de la factura rectificada |
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| FechaExpedicionFacturaEmisor | Fecha de emisión de la factura rectificada | |||
| ImporteRectificacion Obligatorio cuando *CLAVE DE TIPO DE FACTURA es de tipo RECTIFICATIVA y el tipo de FACTURA RECTIFICATIVA es SUSTITUTIVA "S". |
BaseRectificada | BASE RECTIFICADA | ||
| CuotaRectificada | CUOTA RECTIFICADA | |||
| CuotaRecargoRectificado | CUOTA RECARGO RECTIFICADA | |||
| FacturasAgrupadas El NIF se cogerá del NIF indicado en el bloque IDFactura. En GeneraSII obtamos por no identificar las mismas. |
NumSerieFacturaEmisor | IDENTIFICACIÓN DE FACTURAS SIMPLIFICADAS SUSTITUIDAS. Opcional cuando la clave de TIPO DE FACTURA sea "Emitida en sustitución de facturas simplificadas" El ID de los tickets agrupados, únicamente se rellena en el caso de agrupación de tickets en factura. Numero y serie de la factura agrupada |
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| FechaExpedicionFacturaEmisor | Fecha de emisión de la factura agrupada | |||
| FechaOperacion | FECHA DE LA OPERACIÓN. Opcional. Si no se indica imaginamos que se entiende que se considerará fecha de operación la fecha de expedición. | |||
| ClaveRegimenEspecialOTrascendencia ClaveRegimenEspecialOTrascendenciaAdicional1 ClaveRegimenEspecialOTrascendenciaAdicional2 |
IDENTIFICACIÓN OPERACIONES CON TRASCENDENCIA TRIBUTARIA.
01 Operación de régimen general
02 Exportación 03 Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección (135-139 LIVA) 04 Régimen especial oro de inversión 05 Régimen especial agencias de viajes 06 Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado) 07 Régimen especial criterio de caja 08 Operaciones sujetas al IPSI / IGIC (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación / Impuesto General Indirecto Canario) 09 Facturación de las prestaciones de servicios de agencias de viaje que actúan como mediadoras en nombre y por cuenta ajena (D.A.4ª RD1619/2012) 10 Cobros por cuenta de terceros de honorarios profesionales o de derechos derivados de la propiedad industrial, de autor u otros por cuenta de sus socios, asociados o colegiados efectuados por sociedades, asociaciones, colegios profesionales u otras entidades que realicen estas funciones de cobro 11 Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas a retención 12 Operaciones de arrendamiento de local de negocio no sujetos a retención 13 Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas y no sujetas a retención 14 Factura con IVA pendiente de devengo en certificaciones de obra cuyo destinatario sea una Administración Pública 15 Factura con IVA pendiente de devengo en operaciones de tracto sucesivo 16 Primer semestre 2017 |
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| ImporteTotal | IMPORTE TOTAL DE LA FACTURA | |||
| BaseImponibleACoste | BASE IMPONIBLE A COSTE | |||
| DescripcionOperacion | DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN. Hasta 500 caracteres. | |||
| DatosInmueble Desglose de inmuebles. Solo en clave 14 |
DetalleInmueble | SituacionInmueble | 1 Inmueble con referencia catastral situado en cualquier punto del territorio español, excepto País Vasco y Navarra. 2 Inmueble situado en la Comunidad Autónoma del País Vasco o en la Comunidad Foral de Navarra. 3 Inmueble en cualquiera de las situaciones anteriores pero sin referencia catastral. 4 Inmueble situado en el extranjero. |
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| ReferenciaCatastral | REFERENCIA CATASTRAL. Hasta 25 caracteres. | |||
Datos específicos de factura expedidas
| ImporteTransmisionSujetoAIVA | IMPORTE PERCIBIDO POR TRANSMISIONES DE INMUEBLES SUJETAS A IVA | |||
| EmitidaPorTerceros | Opcional. S: Si N: No |
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| VariosDestinatarios | Opcional. S: Si N: No |
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| Cupon | Opcional. S: Si N: No |
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| Contraparte
Contraparte de la operación. Cliente (Opcional en tiquets) en facturas emitidas. |
NombreRazon | Texto con un máximo de 40 caracteres. | ||
| NIFRepresentante | ||||
| Identificación NIF o IDOtro | NIF | NIF del emisor. En facturas expedidas el NIF del titular, en la recibidas se usará este campo NIF o IDOtro | ||
| IDOtro | CodigoPais Código ISO de país. ID Hasta 20 caracteres. IDType Tipo de identificador fiscal de persona Física o jurídica "02" "NIF-IVA (NIF operador intracomunitario)" |
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| DesgloseFactura o DesgloseTipoOperacion -> DesgloseFactura Hay dos tipos de desglose de factura (TipoDesglose), DesgloseFactura y DesgloseTipoOperacion. La opción DesgloseTipoOperacion solo para ventas al extranjero 3.11 |
Sujeta | Exenta | CausaExencion No obligatorio |
E1: EXENTA por Art. 20 E2: EXENTA por Art. 21 E3: EXENTA por Art. 22 E4: EXENTA por Art. 24 E5: EXENTA por Art. 25 E6: EXENTA otros |
| BaseImponible | BASE IMPONIBLE EXENTA | |||
| NoExenta | TipoNoExenta | S1 No exenta - Sin inversion sujeto pasivo S2 No exenta - Con Inversion sujeto pasivo S3 No exenta - Sin inversion sujeto pasivo y con inversion sujeto Pasivo |
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| DesgloseIVA | DetalleIVA Hasta 6 desgloses por tipos de IVA diferentes. TipoImpositivo: TIPO IMPOSITIVO BaseImponible: BASE IMPONIBLE CuotaSoportada: CUOTA DEL IMPUESTO TipoRecargoEquivalencia: TIPO RECARGO DE EQUIVALENCIA CuotaRecargoEquivalencia: CUOTA DEL RECARGO DE EQUIVALENCIA |
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| NoSujeta | ImportePorArticulos7_14_Otros | IMPORTE ARTÍCULOS 7,14, 0TROS | ||
| ImporteTAIReglasLocalizacion | IMPORTE EN EL TAI POR REGLAS LOCALIZACIÓN | |||
Ejemplos de facturas emitidas en SII
Mostramos algunas capturas de la página de la Agencia Tributaria para el Suministro Inmediato de Información con algunos ejemplos.
Este sería el aspecto de GeneraSII actual, aunque seguramente cambiará algo en la versión definitiva.
Exportación comunitaria, a Irlanda, con entrega de bienes y prestación de servicios en la misma factura
Exportación extracomunitaria, a Turquía, con entrega de bienes y prestación de servicios en la misma factura
Factura nacional con inversión de sujeto pasivo
Factura rectificativa nacional con inversión de sujeto pasivo
Factura emitida con criterio de Caja con sus cobros
Cobros asociados.
Factura nacional normal anulada
Factura emitida con recargo de equivalencia
Factura emitida con varios tipos de IVA en SII
Factura con valor 0, para material promocional
Factura de arrendamiento de local de negocio sin retención
Factura rectificativa de arrendamiento de local de negocio sin retención
Venta de bienes a Canarias desde TAI
