Percepciones de rentas

Esta información se carga exclusivamente de las remesas de pago. Los importes fijados a nivel pensión-año tienen solo valor como plantilla a la hora de generar los distintos pagos. Las fechas e importes reales de las rentas y pensiones son solo los fijados en las remesas de pago. Si el pago no se ha realizado a través de Criterium CIS, tendrá que realizar una remesa, aunque no vaya a realizar la operación financiera, para que sea tenida en cuenta a nivel de modelos fiscales.

Hay dos subclaves posibles.

B02: Percepciones de la clave B distintas de las que deban relacionarse bajo las subclaves 01 y 03. Se obtiene a través del campo de la renta sujeto y cuota de IRPF.

L05: Indemnizaciones por despido o cese del trabajador que estén exentas en virtud de lo establecido en la letra e) del artículo 7 de la Ley del Impuesto y en el artículo 1 del Reglamento. Esta clave es exclusivamente informativa y se obtiene del campo de Indemnizaciones.

Percepciones de capitales

Esta información se obtiene de la información introducida manualmente en cada año de la pensión o renta.

Criterium CIS no calcula ni procesa los pagos de estos pagos de capital, dicho importe debe ser introducido.

Estas cantidades se incorporan a las rentas con subclave a efectos de modelo 190:  "B02: Percepciones de la clave B distintas de las que deban relacionarse bajo las subclaves 01 y 03". En caso de no existen rentas, se crea la subclave con los datos del capital.

Se cargan los valores de:

• Capital bruto: en percepciones dinerarias
• Capital reducción: en reducciones
• Retención IRPF: en retención de percepciones dinerarias

Creación de modelo

Se crea a través del área  FSC-Fiscal -> Modelos 190

Esto abre la relación de modelos 190 existentes y permite la modificación de lo mismos y la creación de nuevos. También podemos filtrar según el estado de presentación.

Nuevo nos crea un modelo.

Es fundamental fijar el ejercicio adecuado del modelo, este dato determina el año de la declaración y el rango de fechas de los que obtener los datos.

Cargar importes y claves fiscales

Una vez fijada la cabecera del modelo nos aparece un botón que nos permite la incorporación de los datos fiscales del año a declarar, tanto rentas como pagos de capitales.

Esto nos muestra un formulario que permite la carga automática de los datos.

 

Solo tenemos que pulsar al botón de Cargar en Declaración para traspasar los datos. En caso de querer actualizar una declaración podemos borrar de forma previa la misma y volver a crearla o borrar el detalle de la misma a través de la opción disponible a nivel de rejilla de datos. Esquina azul en rejilla => Borrar registros => Todos.

Cargar datos personales y familiares del declarante

Una vez importados creados los registros con los importes percibidos y sus retenciones, se completan los datos de la persona declarada, tanto datos personales como datos familiares.

Datos de declarado

Se cargan el NIF, NOMBRE, NIF de representante legal y provincia del declarado. Son datos que se obtienen del registro del cliente.

Datos complementarios

Esta información se obtiene a través de la información fiscal suministrada en el modelo 145. Es información que debe suministrarse y actualizarse anualmente. Cada año tendrá su propia información.

Datos de situación familiar, minusvalía, conyuge, ascendientes, descendientes, etc. Es la información que sirve como base para calcular el tipo de retención a cuenta del IRPF aplicable.

Estos datos adicionales sólo se incluyen en las en las claves y subclaves A, B.01, B.02 y C. Si solo se declaran indemnizaciones, subclave L05, no se incorporarán.

Importación de archivos BOE de modelo 190

Si fuese necesario puede importar archivos el modelo 190 generados por otros programas. Esto permite complementar los datos gestionados por Criterium CIS con otros, por ejemplo los de programas de nóminas que gestionan trabajadores y profesionales sujetos a retención.

Los datos se cargan tal cual aparecen en el archivo del modelo, no es necesario completar dichos datos, no obstante puede utilizar la opción Asignar números de cliente faltantes en base a NIF para vincular a un registro de cliente y tener la opción de actualizar los datos personales y complementarios del declarante.

Generar archivo de modelo 190

Una vez completados los datos puede comprobar errores utilizando la utilidad específica.

Tras esta comprobación ya puede generar archivo BOE del modelo 190 para su incorporación a Plataforma Informativas y su posterior presentación.

Los tipos de retención a cuenta del IRPF por la percepciones por Rendimientos del trabajo se obtienen en base al modelo 145 dónde se obtienen anualmente los datos personales y familiares del declarante, que junto con el importe a cobrar previsto determinan dicho porcentaje.

Datos financieros

Importes previstos

El importe de las cantidades a percibir se agrega a nivel de empresa para todas aquellas rentas o pensiones asociadas al beneficiario. Estos importes son la base de los pagos periódicos pero también fundamentales para la estimación del tipo de retención a cuenta del IRPF.

También se tienen en cuenta los datos de cobro de capital previsto.

Generar siguiente año

Estos datos se establecen por años. Para facilitar la carga de la información, se puede crear el siguiente año en base al anterior.

Datos personales y familiares

Se tienen que establecer los datos personales y familiares del beneficiario en su ficha de cliente.

Para facilitar el mantenimiento anual de estos datos, se pueden copiar los datos de un ejercicio al siguiente. De esta forma solo sería necesario actualizar aquellos casos en que el modelo 145 indique información distinta a la del año anterior.

Calculo de tipo de retención a cuenta de IRPF

Una tenemos los datos personales y financieros del año podemos calcular el tipo de retención. En la pensión o renta hay campos para fijar la misma y una opción para su cálculo automatizado.

Se nos muestra una ventana donde aparecen todas las rentas asociadas a ese cliente y empresa pagadora, sus datos personales y familiares y se calcula un tipo según los procedimientos establecidos por la AEAT.

Siempre podemos cotejar el cálculo de Criterium CIS con el programa de cálculo en la web de la AEAT. Para ello generamos un archivo XML que cargaremos en la web de la AEAT.

Se puede establecer ajustar un tipo de retención usando % Personal en lugar del legal.  Sin embargo no se tendrá en cuenta salvo que expresamente fijemos un tipo fiscal TIP Tipo IRPF solicitado - rend. trabajo.