Datos en Suministro Inmediato de Información

Datos de factura emitida

Datos de cabecera con titular, comunicación y periodo

Datos en versión 1.0, aplicable a partir de 17/05/2017

 

No se complique con todos estos campos, en GeneraSII lo hemos hecho todo mucho más sencillo.

 

Revise nuestras numerosas pruebas de envío de facturas emitidas.

Titular NombreRazon Datos de una persona física o jurídica Española. Apellidos y nombre o razón social. Máximo de 40 caracteres.
NIF Un NIF español. Secuencia de 9 dígitos o letras mayúsculas.
NIFRepresentante NIF de REPRESENTANTE LEGAL. Un NIF español. Secuencia de 9 dígitos o letras mayúsculas.
Entendemos que este dato sería para menores de edad por lo que por ahora, por la característica de las empresas obligadas a declarar en el Suministro Inmediato de Información, será de poca utilidad.
TipoComunicacion A0 : Alta
A1: Modificación
A4: Modificación Factura Régimen de Viajeros
PeriodoImpositivo Ejercicio Año en formato YYYY
Periodo Período dentro del ejercicio en formato MM (01,02,03,04,05,06,07,08,09,10,11,12) para meses, 1T/2T/3T/4T para trimestres o 0A para anual. Por ahora solo están permitidos meses y año.

 

Datos de identificación de factura

 

IDEmisorFactura
La identificación de la factura será la de la factura expedida en todos los casos.
NIF NIF del emisor. En facturas expedidas el NIF del titular, en la recibidas se usará este campo NIF o IDOtro
NumSerieFacturaEmisor Número de la Factura del Emisor. Serie de Factura+Número de Factura. Puede tener hasta 60 caracteres.
Dado que identifica de forma única la factura, debe ser muy estricto a la hora de registrar las facturas recibidas que posiblemente serán usados por la agencia tributaria para cruzar datos.
En caso de asientos resúmenes número inicial de factura. Identificador único de facturas.
NumSerieFacturaEmisorResumenFin Campo específico para asientos resumen. Se corresponde con el número y serie de la última factura. No es necesario usarlo en caso contrario.
No es necesario utilizarlo en operaciones de baja y consulta.
FechaExpedicionFacturaEmisor Fecha de emisión de la factura.

 

Datos comunes de facturas emitidas y recibidas

 

TipoFactura Clave del tipo de factura.
F1: FACTURA
F2: FACTURA SIMPLIFICADA
R1: FACTURA RECTIFICATIVA  -  Error fundado en derecho y Art. 80 Uno y Dos LIVA
R2: FACTURA RECTIFICATIVA  -  Art 80 Tres LIVA - concurso
R3: FACTURA RECTIFICATIVA  -  Art 80 Cuatro LIVA - deuda incobrable
R4: FACTURA RECTIFICATIVA  -  Resto
R5: FACTURA RECTIFICATIVA  -  Rectificativa en facturas simplificadas
F3: FACTURA EMITIDA EN SUSTITUCIÓN DE FACTURAS SIMPLIFICADAS FACTURADAS Y DECLARADAS
F4: ASIENTO RESUMEN DE FACTURAS
TipoRectificativa Es opcional.
    S: SUSTITUTIVA
    I: INCREMENTAL: opción mas sencilla
     : VACIO
FacturasRectificadas
IDENTIFICACIÓN DE FACTURAS RECTIFICADAS. Opcional cuando la clave de TIPO DE FACTURA sea "Factura rectificativa"
En GeneraSII obtamos por no identificar las mismas.
NumSerieFacturaEmisor IDENTIFICACIÓN DE FACTURAS RECTIFICADAS. Es opcional.

Numero y serie de la factura rectificada

FechaExpedicionFacturaEmisor Fecha de emisión de la factura rectificada
ImporteRectificacion
Obligatorio cuando *CLAVE DE TIPO DE FACTURA es de tipo RECTIFICATIVA y el tipo de FACTURA RECTIFICATIVA es SUSTITUTIVA "S".
BaseRectificada BASE RECTIFICADA
CuotaRectificada CUOTA RECTIFICADA
CuotaRecargoRectificado CUOTA RECARGO RECTIFICADA
FacturasAgrupadas
El NIF se cogerá del NIF indicado en el bloque IDFactura.
En GeneraSII obtamos por no identificar las mismas.
NumSerieFacturaEmisor IDENTIFICACIÓN DE FACTURAS SIMPLIFICADAS SUSTITUIDAS. Opcional cuando la clave de TIPO DE FACTURA sea "Emitida en sustitución de facturas simplificadas"
El ID de los tickets agrupados, únicamente se rellena en el caso de agrupación de tickets en factura.

Numero y serie de la factura agrupada

FechaExpedicionFacturaEmisor Fecha de emisión de la factura agrupada
FechaOperacion FECHA DE LA OPERACIÓN. Opcional. Si no se indica imaginamos que se entiende que se considerará fecha de operación la fecha de expedición.
ClaveRegimenEspecialOTrascendencia
ClaveRegimenEspecialOTrascendenciaAdicional1
ClaveRegimenEspecialOTrascendenciaAdicional2
 
IDENTIFICACIÓN OPERACIONES CON TRASCENDENCIA TRIBUTARIA.
01 Operación de régimen general
02 Exportación
03 Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección (135-139 LIVA)
04 Régimen especial oro de inversión
05 Régimen especial agencias de viajes
06 Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado)
07 Régimen especial criterio de caja
08 Operaciones sujetas al IPSI  / IGIC (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación  / Impuesto General Indirecto Canario)
09 Facturación de las prestaciones de servicios de agencias de viaje que actúan como mediadoras en nombre y por cuenta ajena (D.A.4ª RD1619/2012)
10 Cobros por cuenta de terceros de honorarios profesionales o de derechos derivados de la propiedad industrial, de autor u otros por cuenta de sus socios, asociados o colegiados efectuados por sociedades, asociaciones, colegios profesionales u otras entidades que realicen estas funciones de cobro
11 Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas a retención
12 Operaciones de arrendamiento de local de negocio no sujetos a retención
13 Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas y no sujetas a retención
14 Factura con IVA pendiente de devengo en certificaciones de obra cuyo destinatario sea una Administración Pública
15 Factura con IVA pendiente de devengo en operaciones de tracto sucesivo
16 Primer semestre 2017
ImporteTotal IMPORTE TOTAL DE LA FACTURA
BaseImponibleACoste BASE IMPONIBLE A COSTE
DescripcionOperacion DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN. Hasta 500 caracteres.
DatosInmueble
Desglose de inmuebles.
Solo en clave 14
DetalleInmueble SituacionInmueble 1 Inmueble con referencia catastral situado en cualquier punto del territorio español, excepto País Vasco y Navarra.
2 Inmueble situado en la Comunidad Autónoma del País Vasco o en la Comunidad Foral de Navarra.
3 Inmueble en cualquiera de las situaciones anteriores pero sin referencia catastral.
4 Inmueble situado en el extranjero.
ReferenciaCatastral REFERENCIA CATASTRAL. Hasta 25 caracteres.

 

Datos específicos de factura expedidas

 

ImporteTransmisionSujetoAIVA IMPORTE PERCIBIDO POR TRANSMISIONES DE INMUEBLES SUJETAS A IVA
EmitidaPorTerceros Opcional.
S: Si
N: No
VariosDestinatarios Opcional.
S: Si
N: No
Cupon Opcional.
S: Si
N: No
Contraparte

Contraparte de la operación. Cliente (Opcional en tiquets) en facturas emitidas.
Datos de una persona física o jurídica Española o Extranjera.

NombreRazon Texto con un máximo de 40 caracteres.
NIFRepresentante  
Identificación NIF o IDOtro NIF NIF del emisor. En facturas expedidas el NIF del titular, en la recibidas se usará este campo NIF o IDOtro
IDOtro CodigoPais    Código ISO de país.
ID    Hasta 20 caracteres.
IDType    Tipo de identificador fiscal de persona Física o jurídica

"02"    "NIF-IVA (NIF operador intracomunitario)"
"03"    "Pasaporte"
"04"    "Documento Oficial de identificación expedido por el páis o territorio de residencia"
"05"    "Certificado de residencia fiscal"
"06"    "Otro documento probatorio"
"07"    "No Censado"

DesgloseFactura o
DesgloseTipoOperacion
    -> DesgloseFactura

Hay dos tipos de desglose de factura (TipoDesglose), DesgloseFactura y DesgloseTipoOperacion.
La opción DesgloseTipoOperacion solo para ventas al extranjero 3.11
Sujeta Exenta CausaExencion
No obligatorio
E1: EXENTA por Art. 20
E2: EXENTA por Art. 21
E3: EXENTA por Art. 22
E4: EXENTA por Art. 24
E5: EXENTA por Art. 25
E6: EXENTA otros
BaseImponible BASE IMPONIBLE EXENTA
NoExenta TipoNoExenta S1 No exenta - Sin inversion sujeto pasivo
S2 No exenta - Con Inversion sujeto pasivo
S3 No exenta - Sin inversion sujeto pasivo y con inversion sujeto Pasivo
DesgloseIVA DetalleIVA
Hasta 6 desgloses por tipos de IVA diferentes.
TipoImpositivo: TIPO IMPOSITIVO
BaseImponible: BASE IMPONIBLE
CuotaSoportada: CUOTA DEL IMPUESTO
TipoRecargoEquivalencia: TIPO RECARGO DE EQUIVALENCIA
CuotaRecargoEquivalencia: CUOTA DEL RECARGO DE EQUIVALENCIA
NoSujeta ImportePorArticulos7_14_Otros IMPORTE ARTÍCULOS 7,14, 0TROS
ImporteTAIReglasLocalizacion IMPORTE EN EL TAI POR REGLAS LOCALIZACIÓN

Ejemplos de facturas emitidas en SII

Mostramos algunas capturas de la página de la Agencia Tributaria para el Suministro Inmediato de Información con algunos ejemplos.

Este sería el aspecto de GeneraSII actual, aunque seguramente cambiará algo en la versión definitiva.

Facturas emitidias en SII - GeneraSII

Exportación comunitaria, a Irlanda, con entrega de bienes y prestación de servicios en la misma factura

Factura comunitaria con entrega de bienes y prestación de servicios

Exportación extracomunitaria, a Turquía, con entrega de bienes y prestación de servicios en la misma factura

Factura extracomunitaria con entrega de bienes y prestación de servicios

Factura nacional con inversión de sujeto pasivo

Factura emitida con inversión de sujeto pasivo

Factura rectificativa nacional con inversión de sujeto pasivo

Factura rectificativa emitida con inversión de sujeto pasivo

Factura emitida con criterio de Caja con sus cobros

Factura emitida con criterio de caja en SII

Cobros asociados.

Cobros de factura emitida con criterio de caja en SII

Factura nacional normal anulada

Factura emitida nacional anulada

Factura emitida con recargo de equivalencia

Factura emitida con recargo de equivalencia

Factura emitida con varios tipos de IVA en SII

Factura emitida con varios tipos de IVA

Factura con valor 0, para material promocional

Factura emitida con valor 0, anulada

Factura de arrendamiento de local de negocio sin retención

Factura de arrendamiento de local de negocio sin retención

Factura rectificativa de arrendamiento de local de negocio sin retención

Factura rectificativa de arrendamiento de local de negocio sin retención

Venta de bienes a Canarias desde TAI

Factura emitida a Canarias de TAI en SII

Datos de factura recibida

Datos de cabecera con titular, comunicación y periodo

Datos en versión 1.0, aplicable a partir de 17/05/2017

 

No se complique con todos estos campos, en GeneraSII lo hemos hecho todo mucho más sencillo.

 

Titular NombreRazon Datos de una persona física o jurídica Española. Apellidos y nombre o razón social. Máximo de 40 caracteres.
NIF Un NIF español. Secuencia de 9 dígitos o letras mayúsculas.
NIFRepresentante NIF de REPRESENTANTE LEGAL. Un NIF español. Secuencia de 9 dígitos o letras mayúsculas.
Entendemos que este dato sería para menores de edad por lo que por ahora, por la característica de las empresas obligadas a declarar en el Suministro Inmediato de Información, será de poca utilidad.
TipoComunicacion A0 : Alta
A1: Modificación
A4: Modificación Factura Régimen de Viajeros
PeriodoImpositivo Ejercicio Año en formato YYYY
Periodo Período dentro del ejercicio en formato MM (01,02,03,04,05,06,07,08,09,10,11,12) para meses, 1T/2T/3T/4T para trimestres o 0A para anual. Por ahora solo están permitidos meses y año.

 

Datos de identificación de factura

 

IDEmisorFactura
La identificación de la factura será la de la factura expedida en todos los casos.
NIF NIF del emisor. En facturas expedidas el NIF del titular, en la recibidas se usará este campo NIF o IDOtro
IDOtro
Para identificar el emisor en el caso de factura recibidas. Identificador de persona Física o jurídica distinto del NIF (Código pais, Tipo de Identificador, y hasta 15 caractéres)
No se permite CodigoPais=ES e IDType=01-NIFContraparte, para ese caso, debe utilizarse NIF en lugar de IDOtro.
CodigoPais Código ISO de país.
ID Hasta 20 caracteres.
IDType Tipo de identificador fiscal de persona Física o jurídica
"02"    "NIF-IVA (NIF operador intracomunitario)"
"03"    "Pasaporte"
"04"    "Documento Oficial de identificación expedido por el páis o territorio de residencia"
"05"    "Certificado de residencia fiscal"
"06"    "Otro documento probatorio"
"07"    "No Censado"

Como se puede ver estos códigos tienen correspondencia con los tipos de identificación usados en el modelo 340:

  • 1 NIF
  • 2 NIF/IVA (NIF operador intracomunitario)
  • 3 Pasaporte
  • 4 Documento Oficial de identificación expedido por el páis o territorio de residencia
  • 5 Certificado de residencia fiscal
  • 6 Otro documento probatorio
NumSerieFacturaEmisor Número de la Factura del Emisor. Serie de Factura+Número de Factura. Puede tener hasta 60 caracteres.
Dado que identifica de forma única la factura, debe ser muy estricto a la hora de registrar las facturas recibidas que posiblemente serán usados por la agencia tributaria para cruzar datos.
En caso de asientos resúmenes número inicial de factura. Identificador único de facturas.
NumSerieFacturaEmisorResumenFin Campo específico para asientos resumen. Se corresponde con el número y serie de la última factura. No es necesario usarlo en caso contrario.
No es necesario utilizarlo en operaciones de baja y consulta.
FechaExpedicionFacturaEmisor Fecha de emisión de la factura.

 

Datos comunes de facturas emitidas y recibidas

 

TipoFactura Clave del tipo de factura.
F1: FACTURA
F2: FACTURA SIMPLIFICADA
R1: FACTURA RECTIFICATIVA  -  Error fundado en derecho y Art. 80 Uno y Dos LIVA
R2: FACTURA RECTIFICATIVA  -  Art 80 Tres LIVA - concurso
R3: FACTURA RECTIFICATIVA  -  Art 80 Cuatro LIVA - deuda incobrable
R4: FACTURA RECTIFICATIVA  -  Resto
R5: FACTURA RECTIFICATIVA  -  Rectificativa en facturas simplificadas
F3: FACTURA EMITIDA EN SUSTITUCIÓN DE FACTURAS SIMPLIFICADAS FACTURADAS Y DECLARADAS
F4: ASIENTO RESUMEN DE FACTURAS
F5: IMPORTACIONES (DUA)
F6: OTROS JUSTIFICANTES CONTABLES
TipoRectificativa Opciones.
    S: SUSTITUTIVA
    I: INCREMENTAL: opción mas sencilla
     : VACIO
FacturasRectificadas
IDENTIFICACIÓN DE FACTURAS RECTIFICADAS. Opcional cuando la clave de TIPO DE FACTURA sea "Factura rectificativa"
En GeneraSII obtamos por no identificar las mismas.
NumSerieFacturaEmisor
IDENTIFICACIÓN DE FACTURAS RECTIFICADAS. Es opcional.
Numero y serie de la factura rectificada
FechaExpedicionFacturaEmisor Fecha de emisión de la factura rectificada
ImporteRectificacion
Obligatorio cuando *CLAVE DE TIPO DE FACTURA es de tipo RECTIFICATIVA y el tipo de FACTURA RECTIFICATIVA es SUSTITUTIVA "S".
BaseRectificada BASE RECTIFICADA
CuotaRectificada CUOTA RECTIFICADA
CuotaRecargoRectificado CUOTA RECARGO RECTIFICADA
PorcentCompensacionREAGYP PORCENTAJE COMPENSACIÓN REAGYP Clave02
ImporteCompensacionREAGYP COMPENSACIÓN REAGYP Clave02
FacturasAgrupadas
El NIF se cogerá del NIF indicado en el bloque IDFactura.
En GeneraSII obtamos por no identificar las mismas.
NumSerieFacturaEmisor IDENTIFICACIÓN DE FACTURAS SIMPLIFICADAS SUSTITUIDAS. Opcional cuando la clave de TIPO DE FACTURA sea "Emitida en sustitución de facturas simplificadas"
El ID de los tickets agrupados, únicamente se rellena en el caso de agrupación de tickets en factura.

Numero y serie de la factura agrupada

FechaExpedicionFacturaEmisor Fecha de emisión de la factura agrupada
FechaOperacion FECHA DE LA OPERACIÓN. Opcional. Si no se indica imaginamos que se entiende que se considerará fecha de operación la fecha de expedición.
ClaveRegimenEspecialOTrascendencia
ClaveRegimenEspecialOTrascendenciaAdicional1
ClaveRegimenEspecialOTrascendenciaAdicional2
IDENTIFICACIÓN OPERACIONES CON TRASCENDENCIA TRIBUTARIA.
01 Operación de régimen general
02 Operaciones por las que los empresarios satisfacen compensaciones en las adquisiciones a personas acogidas al Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
03 Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección (135-139 LIVA)
04 Régimen especial oro de inversión
05 Régimen especial agencias de viajes
06 Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado)
07 Régimen especial criterio de caja
08 Operaciones sujetas al IPSI  / IGIC (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación  / Impuesto General Indirecto Canario)
09 Adquisiciones intracomunitarias de bienes y prestaciones de servicios
12 Operaciones de arrendamiento de local de negocio
13 Factura correspondiente a una importación (informada sin asociar a un DUA)
14 Primer semestre 2017
NumRegistroAcuerdoFacturacion Número de registro obtenido al enviar la autorización en materia de facturación o de libros registro.
ImporteTotal IMPORTE TOTAL DE LA FACTURA
BaseImponibleACoste BASE IMPONIBLE A COSTE
DescripcionOperacion DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN. Hasta 500 caracteres.

 

Datos específicos de factura recibidas

 

InversionSujetoPasivo
Solo para operaciones de Inversión de Sujeto Pasivo en Territorio de Aplicación del Impuesto.
DetalleIVA
Hasta 6 desgloses por tipos de IVA diferentes.
TipoImpositivo: TIPO IMPOSITIVO
BaseImponible: BASE IMPONIBLE
CuotaSoportada: CUOTA DEL IMPUESTO
TipoRecargoEquivalencia: TIPO RECARGO DE EQUIVALENCIA
CuotaRecargoEquivalencia: CUOTA DEL RECARGO DE EQUIVALENCIA
DesgloseIVA
 
DetalleIVA
Hasta 6 desgloses por tipos de IVA diferentes.
TipoImpositivo: TIPO IMPOSITIVO
BaseImponible: BASE IMPONIBLE
CuotaSoportada: CUOTA DEL IMPUESTO
TipoRecargoEquivalencia: TIPO RECARGO DE EQUIVALENCIA
CuotaRecargoEquivalencia: CUOTA DEL RECARGO DE EQUIVALENCIA
PorcentCompensacionREAGYP
ImporteCompensacionREAGYP
Contraparte
Contraparte de la operación. Proveedor (Obligatorio) en facturas recibidas.
Datos de una persona física o jurídica Española o Extranjera.
NombreRazon Texto con un máximo de 40 caracteres.
NIFRepresentante NIF  
IDOtro  
FechaRegContable FECHA REGISTRO CONTABLE
CuotaDeducible CUOTA DEDUCIBLE

Ejemplos de facturas recibidas en SII

Operación de emisor de TAI con ISP y dos tipos de IVA y RE

Factura recibida con varios tipos de IVA, RE e ISP

Adquisición intracomunitaria de bienes

Factura recibida compra intracomunitaria de bienes

Importaciones de bienes de Canarias

Factura recibida de bienes de Canarias

Factura en Canarias sujeta a IGIC

Factura recibida sujeta a IGIC de Canarias en SII

Declaración de DUA de importación

Declaración de DUA de importación en SII

Factura recibida de exportador de China, sin relevancia fiscal

Factura recibida de China sin DUA en SII

Factura en Régimen Especial de Criterio de Caja y sus pagos

Declaración de factura

Factura recibida en Régimen Especial de Criterio de Caja

Y sus pagos

Pagos de factura recibida en RECC

Datos determinadas operaciones intracomunitarias

Consideramos que este registro aún está pendiente de desarrollo completo por parte de la Agencia Tributaria y tiene algunas incoherencia.

No obstante ya lo hemos implementado y probado.

Ejemplos de determinadas operaciones intracomunitarias

Aspecto de gestión de operaciones intracomunitarias en GeneraSII

Operaciones intracomunitarias en SII  

Listado de operaciones intracomunitarias

Listado de operaciones intracomunitarias

Operación intracomunitaria como remitente

Operación intracomunitaria como remitente en SII

Operación intracomunitaria como destinatario en SII

Operación intracomunitaria como destinatario en SII

Anulación de operación intracomunitaria como remitente en SII

Anulación de Operación intracomunitaria como remitente e SII

Pagos de criterio de caja

"NombreRazon"    "NIFID"    "IdSujeto"    "IdExterno"    "NumFactura"    "FechaExpedicion"    "Importe"    "Fecha"    "Medio"    "CuentaOMedio"

Estos serían los campos a utilizar:

Campo Descripción
NombreRazon Nombre de la contraparte a la que se le paga la factura en el RECC
NIFID El NIF de la contraparte. Entendemos que no tiene sentido este registro para no residentes.
NumFactura Número de factura pagada. Lo lógico es que ya esté dada de alta en el sistema
FechaExpedicion Fecha de expedición de la factura. La combinación de esta fecha con el número de factura y el NIF identifica de forma inequívoca la factura.
Importe Importe pagado.
Fecha Fecha del pago
Medio "01"    "Transferencia"
"02"    "Cheque"
"03"    "No se cobra / paga (fecha límite de devengo / devengo forzoso en concurso de acreedores)."
"04"    "Otros medios de cobro / pago"
CuentaOMedio Información adicional según el medio de pago utilizado. No es obligatorio.
IdSujeto Número de proveedor o acreedor. No es necesario para el SII, es solo para referencia.
IdExterno Número del pago en el sistema de gestión del titular. Solo para usar como referencia.