Datos de factura recibida

Datos de cabecera con titular, comunicación y periodo

Datos en versión 1.0, aplicable a partir de 17/05/2017

 

No se complique con todos estos campos, en GeneraSII lo hemos hecho todo mucho más sencillo.

 

Titular NombreRazon Datos de una persona física o jurídica Española. Apellidos y nombre o razón social. Máximo de 40 caracteres.
NIF Un NIF español. Secuencia de 9 dígitos o letras mayúsculas.
NIFRepresentante NIF de REPRESENTANTE LEGAL. Un NIF español. Secuencia de 9 dígitos o letras mayúsculas.
Entendemos que este dato sería para menores de edad por lo que por ahora, por la característica de las empresas obligadas a declarar en el Suministro Inmediato de Información, será de poca utilidad.
TipoComunicacion A0 : Alta
A1: Modificación
A4: Modificación Factura Régimen de Viajeros
PeriodoImpositivo Ejercicio Año en formato YYYY
Periodo Período dentro del ejercicio en formato MM (01,02,03,04,05,06,07,08,09,10,11,12) para meses, 1T/2T/3T/4T para trimestres o 0A para anual. Por ahora solo están permitidos meses y año.

 

Datos de identificación de factura

 

IDEmisorFactura
La identificación de la factura será la de la factura expedida en todos los casos.
NIF NIF del emisor. En facturas expedidas el NIF del titular, en la recibidas se usará este campo NIF o IDOtro
IDOtro
Para identificar el emisor en el caso de factura recibidas. Identificador de persona Física o jurídica distinto del NIF (Código pais, Tipo de Identificador, y hasta 15 caractéres)
No se permite CodigoPais=ES e IDType=01-NIFContraparte, para ese caso, debe utilizarse NIF en lugar de IDOtro.
CodigoPais Código ISO de país.
ID Hasta 20 caracteres.
IDType Tipo de identificador fiscal de persona Física o jurídica
"02"    "NIF-IVA (NIF operador intracomunitario)"
"03"    "Pasaporte"
"04"    "Documento Oficial de identificación expedido por el páis o territorio de residencia"
"05"    "Certificado de residencia fiscal"
"06"    "Otro documento probatorio"
"07"    "No Censado"

Como se puede ver estos códigos tienen correspondencia con los tipos de identificación usados en el modelo 340:

  • 1 NIF
  • 2 NIF/IVA (NIF operador intracomunitario)
  • 3 Pasaporte
  • 4 Documento Oficial de identificación expedido por el páis o territorio de residencia
  • 5 Certificado de residencia fiscal
  • 6 Otro documento probatorio
NumSerieFacturaEmisor Número de la Factura del Emisor. Serie de Factura+Número de Factura. Puede tener hasta 60 caracteres.
Dado que identifica de forma única la factura, debe ser muy estricto a la hora de registrar las facturas recibidas que posiblemente serán usados por la agencia tributaria para cruzar datos.
En caso de asientos resúmenes número inicial de factura. Identificador único de facturas.
NumSerieFacturaEmisorResumenFin Campo específico para asientos resumen. Se corresponde con el número y serie de la última factura. No es necesario usarlo en caso contrario.
No es necesario utilizarlo en operaciones de baja y consulta.
FechaExpedicionFacturaEmisor Fecha de emisión de la factura.

 

Datos comunes de facturas emitidas y recibidas

 

TipoFactura Clave del tipo de factura.
F1: FACTURA
F2: FACTURA SIMPLIFICADA
R1: FACTURA RECTIFICATIVA  -  Error fundado en derecho y Art. 80 Uno y Dos LIVA
R2: FACTURA RECTIFICATIVA  -  Art 80 Tres LIVA - concurso
R3: FACTURA RECTIFICATIVA  -  Art 80 Cuatro LIVA - deuda incobrable
R4: FACTURA RECTIFICATIVA  -  Resto
R5: FACTURA RECTIFICATIVA  -  Rectificativa en facturas simplificadas
F3: FACTURA EMITIDA EN SUSTITUCIÓN DE FACTURAS SIMPLIFICADAS FACTURADAS Y DECLARADAS
F4: ASIENTO RESUMEN DE FACTURAS
F5: IMPORTACIONES (DUA)
F6: OTROS JUSTIFICANTES CONTABLES
TipoRectificativa Opciones.
    S: SUSTITUTIVA
    I: INCREMENTAL: opción mas sencilla
     : VACIO
FacturasRectificadas
IDENTIFICACIÓN DE FACTURAS RECTIFICADAS. Opcional cuando la clave de TIPO DE FACTURA sea "Factura rectificativa"
En GeneraSII obtamos por no identificar las mismas.
NumSerieFacturaEmisor
IDENTIFICACIÓN DE FACTURAS RECTIFICADAS. Es opcional.
Numero y serie de la factura rectificada
FechaExpedicionFacturaEmisor Fecha de emisión de la factura rectificada
ImporteRectificacion
Obligatorio cuando *CLAVE DE TIPO DE FACTURA es de tipo RECTIFICATIVA y el tipo de FACTURA RECTIFICATIVA es SUSTITUTIVA "S".
BaseRectificada BASE RECTIFICADA
CuotaRectificada CUOTA RECTIFICADA
CuotaRecargoRectificado CUOTA RECARGO RECTIFICADA
PorcentCompensacionREAGYP PORCENTAJE COMPENSACIÓN REAGYP Clave02
ImporteCompensacionREAGYP COMPENSACIÓN REAGYP Clave02
FacturasAgrupadas
El NIF se cogerá del NIF indicado en el bloque IDFactura.
En GeneraSII obtamos por no identificar las mismas.
NumSerieFacturaEmisor IDENTIFICACIÓN DE FACTURAS SIMPLIFICADAS SUSTITUIDAS. Opcional cuando la clave de TIPO DE FACTURA sea "Emitida en sustitución de facturas simplificadas"
El ID de los tickets agrupados, únicamente se rellena en el caso de agrupación de tickets en factura.

Numero y serie de la factura agrupada

FechaExpedicionFacturaEmisor Fecha de emisión de la factura agrupada
FechaOperacion FECHA DE LA OPERACIÓN. Opcional. Si no se indica imaginamos que se entiende que se considerará fecha de operación la fecha de expedición.
ClaveRegimenEspecialOTrascendencia
ClaveRegimenEspecialOTrascendenciaAdicional1
ClaveRegimenEspecialOTrascendenciaAdicional2
IDENTIFICACIÓN OPERACIONES CON TRASCENDENCIA TRIBUTARIA.
01 Operación de régimen general
02 Operaciones por las que los empresarios satisfacen compensaciones en las adquisiciones a personas acogidas al Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
03 Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección (135-139 LIVA)
04 Régimen especial oro de inversión
05 Régimen especial agencias de viajes
06 Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado)
07 Régimen especial criterio de caja
08 Operaciones sujetas al IPSI  / IGIC (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación  / Impuesto General Indirecto Canario)
09 Adquisiciones intracomunitarias de bienes y prestaciones de servicios
12 Operaciones de arrendamiento de local de negocio
13 Factura correspondiente a una importación (informada sin asociar a un DUA)
14 Primer semestre 2017
NumRegistroAcuerdoFacturacion Número de registro obtenido al enviar la autorización en materia de facturación o de libros registro.
ImporteTotal IMPORTE TOTAL DE LA FACTURA
BaseImponibleACoste BASE IMPONIBLE A COSTE
DescripcionOperacion DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN. Hasta 500 caracteres.

 

Datos específicos de factura recibidas

 

InversionSujetoPasivo
Solo para operaciones de Inversión de Sujeto Pasivo en Territorio de Aplicación del Impuesto.
DetalleIVA
Hasta 6 desgloses por tipos de IVA diferentes.
TipoImpositivo: TIPO IMPOSITIVO
BaseImponible: BASE IMPONIBLE
CuotaSoportada: CUOTA DEL IMPUESTO
TipoRecargoEquivalencia: TIPO RECARGO DE EQUIVALENCIA
CuotaRecargoEquivalencia: CUOTA DEL RECARGO DE EQUIVALENCIA
DesgloseIVA
 
DetalleIVA
Hasta 6 desgloses por tipos de IVA diferentes.
TipoImpositivo: TIPO IMPOSITIVO
BaseImponible: BASE IMPONIBLE
CuotaSoportada: CUOTA DEL IMPUESTO
TipoRecargoEquivalencia: TIPO RECARGO DE EQUIVALENCIA
CuotaRecargoEquivalencia: CUOTA DEL RECARGO DE EQUIVALENCIA
PorcentCompensacionREAGYP
ImporteCompensacionREAGYP
Contraparte
Contraparte de la operación. Proveedor (Obligatorio) en facturas recibidas.
Datos de una persona física o jurídica Española o Extranjera.
NombreRazon Texto con un máximo de 40 caracteres.
NIFRepresentante NIF  
IDOtro  
FechaRegContable FECHA REGISTRO CONTABLE
CuotaDeducible CUOTA DEDUCIBLE