Versión 1.1 de SII

Se analizan sobre la base del registro de cambios de documentos nota informativa y Descripción del servicio web, páginas 21, 22 y 23.

Esta nueva versión es aplicable al SII de AEAT, Navarra, Gipuzkoa, Araba y Bizkaia. En todos esos destinos entra en vigor la nueva versión el 01-07-2018.

Periodos de transicción:

Organismo Periodo de transicción
AEAT Ambas versiones, actual 1.0 y nueva 1.1, estarán operativas entre el 1 de julio y el 20 de julio. A partir del lunes 21 de julio ya solo se admitirá la versión 1.1.
Esto fue cambiado después de anunciar que estaría operativa hasta el día 15, puede que sea para unificar los periodos con las forales.
Probado en entorno de pruebas.
Gipuzkoa La nueva versión del SII 1.1 entrará en vigor el día 2 de julio de 2018
La versión 1.0 y la nueva versión 1.1 estarán operativas entre el 1 de julio y el 20 de julio. A partir del sábado 21 de julio ya sólo se admitirá la versión 1.1.
Probado en entorno de pruebas.
Bizkaia La nueva versión del SII 1.1 entrará en vigor el día 1 de julio de 2018. Esta versión estará operativa en el entorno de pruebas en el mes de junio.
Probado en entorno de pruebas.
Araba La nueva versión del SII 1.1 entrará en vigor el día 1 de julio de 2018.
La versión 1.0 y la nueva versión 1.1 estarán operativas entre el 1 de julio y el 20 de julio. A partir del sábado 21 de julio ya sólo se admitirá la versión 1.1.
Probado en entorno de pruebas.
Navarra La nueva versión entrará en vigor el 1 de julio de 2018. Dicha versión 1.1. estará operativa en el Portal de pruebas en el mes de junio.
La versión 1.0 y la nueva versión 1.1 estarán operativas entre el 1 de julio y el 20 de julio. A partir del sábado 21 de julio ya sólo se admitirá la versión 1.1.
Probado en entorno de pruebas.

Pueden seguir el desarrollo de la versión 2 de GeneraSII en su registro de cambios. Hemos aprovechado el desarrollo de la nueva versión 2 de GeneraSII para mejorar su eficiencia y añadir nuevas funciones y mejoras.

Si tras el análisis de estos cambios considera que ninguno es de aplicación para su caso, el paso a versión 1.1 de SII y 2 de GeneraSII será prácticamente transparente.

Uso de versión 1.1 en periodo de pruebas

La nueva versión 2 de GeneraSII ya soporta la versión 1.1. Se pueden hacer pruebas forzando dicha versión en los envíos y consultas al SII.

Forzar versión 1.1 de SII

La versión por defecto hasta 30-06-2018 será la 1.0, a partir de ahí se usará la 1.1. De esta forma no deberá preocuparse de configurar la versión salvo que quiera hacer pruebas.

DetalleExenta

En el libro de emitidas dentro del bloque <TipoDesglose> se añade la etiqueta <DetalleExenta> para permitir el desglose del importe exento en función de las distintas causas de exención que pasan a ser compatibles.

Este es quizás el cambio más significativo, ya que ahora se permite hasta 7 bloques de ExentaCausa y ExentaBase.

No conocemos entre nuestros clientes ningún caso en que sea necesario este desglose, por eso aunque se han añadido los campos necesarios no se ha implementado su gestión por ahora. Agradeceremos que nos avisen si necesitan este desglose.

Cambios en los tipos de facturas

Se cambian los códigos de facturas:

  • F1: Factura (art. 6, 7.2 y 7.3 del RD 1619/2012)
  • F2: Factura Simplificada y Facturas sin identificación del destinatario art. 6.1.d) RD 1619/2012

Aunque no se hayan cambiado, esto implica también a las facturas rectificativas: R1, R2, R3, R4 y R5.

Ahora en ambas claves se mezclan tanto facturas completas como simplificadas, por lo que hay que distinguir entre ellas a través de campos nuevos.

  • Se crea la etiqueta en el libro de facturas expedidas <FacturaSinIdentifDestinatarioAritculo6.1.d> para identificar las facturas completas en las que no es obligatorio identificar al destinatario
  • Se crea la etiqueta en el libro registro de facturas expedidas y recibidas <FacturaSimplificadaArticulos7.2_7.3> para identificar las facturas simplificadas que identifican al destinatario de acuerdo con los apartados 2 y 3 del artículo 7 del RD 1619/2012

FacturaSinIdentifDestinatarioAritculo6.1.d tiene un error en Aritculo en lugar de Articulo. Pero está publicado en el BOE y en los esquemas, por lo que el nombre de la etiqueta se quedará con ese error.

CSinDestinatario para FacturaSinIdentifDestinatarioAritculo6.1.d

Es opcional, si no se informa este campo se entenderá que tiene valor “N”.

Es para distinguir las facturas completas sin destinatario de las simplificadas, por lo tanto es solo compatible con F2, F4 y R5.

SConDestinatario para FacturaSimplificadaArticulos7.2_7.3

Es para distinguir las facturas simplificadas que necesitan identificar el destinatario de las normas, por lo tanto es solo compatible con F1, F3, R1, R2, R3 y R4.

RegPrevioSII

Se crea la etiqueta <RegPrevioGGEEoREDEMEoCompetencia> en los libros de emitidas, recibidas y determinadas operaciones intracomunitarias para aquellos registros de facturación con dificultades para enviarse en plazo por no tener constancia del cambio de condición a GGEE, de la inclusión en REDEME o de un cambio en la competencia inspectora.

Se crea una marca especial para identificar aquel los registros de facturación respecto de los que el cumplimiento del plazo de en vío a los Libros registro (de facturas emitidas, recibidas y de determinadas operaciones intracomunitarias) presente dificultades, ya bien sea porque el sujeto pasivo no podía conocer con certeza el cambio de condición a gran empresa o el cambio de competencia inspectora, o porque la solicitud de alta en el registro de devolución mensual sea posterior al primer día del periodo en que surte efectos esta inscripción.

Este campo es para evitar sanciones cuando no se cumplen los plazos en la presentación por ser consciente el titular de declarar en el SII con cierto retraso.

Hay una opción en el menú Modificar de los formularios de carga de facturas emitidas y recibidas para asignar este valor:

Asignar RegPrevioSII

Macrodato

El 11-05-2018 este umbral cambió de 100.000 a 100.000.000, por eso aparece en algunas capturas de pantalla con ese importe.

Se crea la etiqueta Macrodato en los libros de emitidas y recibidas para identificar aquellas facturas con importe de la factura superior a un umbral de 100.000.000 euros. Si no se informa este campo se entenderá que tiene valor “N”. Obligatorio si ImporteTotal >= |100.000.000|

El campo Macrodato solo debe ser informado con valor S si el valor de ImporteTotal es igual o superior a +-100.000.000. Dicho de otra forma, 100.000.000 en valor absoluto.

Viene a ser una confirmación de que la factura informada, de gran valor, es correcta. Lo cierto es que es un dato un poco raro, casi absurdo. Le recomendamos que utilice otros métodos para validar los datos suministrados al SII, por ejemplo, el cálculo del modelo 303.

Hemos facilitado la revisión de estas facturas en GeneraSII a partir de un filtro específico en los formularios de carga de facturas emitidas y recibidas:

Filtro de Macrodato

Tras la revisión, para asegurarse de que no se trata de errores, puede asignar valor 1 a Macrodato con la opción Modificar de los formularios de carga:

Asignar Macrodato

Si considera que estas comprobaciones son innecesarias active las opciones para asignar este valor de forma automática en Configuración, Facturas Emitidas y Recibidas:

Asignar Macrodato de forma automática

Cuando se crea el archivo XML para ser transmitido al SII este valor se asigna automáticamente a SI (1) cuando el valor absoluto del ImporteTotal sea igual o supere los 100.000.000 euros.

RefExterna

Se añade en los libros de emitidas, recibidas, bienes de inversión y determinadas operaciones intracomunitarias una etiqueta adicional de contenido libre denominada <RefExterna> con el objetivo de que se pueda añadir información interna de la empresa asociada al registro de la factura. Referencia Externa. Dato adicional de contenido libre enviado por algunas aplicaciones clientes (asiento contable, etc)

Este campo ya existía en GeneraSII, como IdExterno.

Si IdExterno tiene contenido en bienes de inversión y determinadas operaciones intracomunitarias se envía como RefExterna.

En el caso de facturas emitidas y recibidas, ya que puede que no le interese comunicar esas claves internas, por defecto no se envía salvo que se configure expresamente de esta forma. Se configura en Configuración, Facturas Emitidas y Recibidas:

Informar IdExterno como RefExterna

Entidad Sucedida

Se crea el bloque <EntidadSucedida> en los libros de emitidas, recibidas, bienes de inversión, determinadas operaciones intracomunitarias y suministro de otras operaciones con trascendencia tributaria para identificar los registros de facturación realizados por una entidad en su condición de sucesora de otra entidad por operaciones de reestructuración societaria.

Nuevo campo identificativo para los registros de facturación realizados por una entidad en su condición de sucesora de otra entidad por operaciones de reestructuración societaria. Este campo se recoge en todos los Libros registro.

Se han creado los campos: SucedidaNIF y SucedidaNombre.

NumAcuerdo

Se crea la etiqueta <NumRegistroAcuerdoFacturacion> en los libros de bienes de inversión y determinadas operaciones intracomunitarias.

Esta campo NumAcuerdo y existía para facturas emitidas y recibidas.

MercadoDelGas

Se crea la etiqueta en el libro registro de facturas expedidas <FacturacionDispAdicionalTerceraYsextayDelMercadoOrganizadoDelGas > para identificar si la factura ha sido emitida por un tercero de acuerdo a una exigencia normativa (disposición adicional tercera y sexta Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación o normativa del mercado organizado del gas).

Se crea una nueva marca para identificar las facturas expedidas por tercerosde acuerdo a disposiciones normativas (disposiciones adicional tercera y sexta RD 1619/2012 y Mercado Organizado del Gas). El objetivo es que tengan también el plazo de 8 días para su remisión. Esta marca esta solo en el Libro registro de facturas emitidas.

Se asigna mediante un 1 en el campo MercadoDelGas.

Devolución de IVA de Viajeros

Se crean los nuevos tipos de comunicación A5 y A6 para el libro de facturas emitidas. A5 para registrar las devoluciones del IVA de viajeros y A6 si estos registros se tienen que modificar.

El tema de la devolución del IVA de viajeros ha terminado siendo un pequeño caos ya que se mezclaban facturas simplificadas y facturas agrupadas con las devoluciones, que podían producirse incluso en periodos diferentes al periodo de la factura. Por eso se han incorporado estas nuevos tipos de comunicación en facturas emitidas:

Tipos de comunicación en facturas emitidas

Ahora el alta no solo se hace mediante A0, también con A5. Igual con las modificaciones A4 que pasan a hacerse con A6.

Nueva forma de registrar las devoluciones en régimen de viajeros que constituye una simplificación de registro de estas operaciones.

La simplificación incluida se basa en informar con un tipo de comunicación diferente (A5 para las altas, o A6 para las modificaciones) de estas devoluciones informando en el campo número de factura del DER (documento electrónico de reembolso), y desglosando con los importes en negativo la base y cuota objeto de devolución, el periodo que se consignará en este registro será aquel en el que se vaya a tener en cuenta la minoración del IVA repercutido. De este modo no será necesario modificar el registro de la factura anterior.

Las operaciones informadas con estas claves de comunicación no se computarán a efectos del volumen de operaciones. Este sistema de registro convivirá, y será alternativo, con el actual sistema de registro de estas devoluciones con la clave A4.

Nos parece un sistema más sencillo que el actual.

Se incluyen periodos trimestrales

Ahora los periodos no son solo meses. También pueden ser trimestrales, ya que se permite la adhesión de forma voluntaria a empresas que no son Gran Empresa o están en el Registro de Devolución Mensual y que declaren trimestralmente el IVA.

Dado que GeneraSII puede calcular el Ejercicio y Periodo desde la FechaFiscal, se ha añadido una opción que permite asignar el periodo de forma mensual o trimestral según las necesidades del titular:

Periodicidad fiscal del titular en el SII

El valor por defecto es el Mensual.

Cambios de etiquetas y nombres

Cambios de etiquetas:

  • <PeriodoImpositivo> se renombra a <PeriodoLiquidacion>
  • <EmitidaPorTerceros> se renombra a <EmitidaPorTercerosODestinatario>
  • <ImporteTransmisionSujetoAIVA> se renombra a <ImporteTransmisionInmueblesSujetoAIVA>

Esto es transparente para el usuario de GeneraSII.

Registros previos a inclusión en SII

Se cambia la denominación de la clave "primer semestre 2017" tanto en el libro registro de facturas expedidas como recibidas, por "Primer semestre de 2017 y otras facturas anteriores a la inclusión en el SII".

Se aprueba una nueva disposición adicional segunda en la que se establece que los sujetos pasivos que queden obligados al SII en el curso del ejercicio deben remitir la totalidad de los registros de facturación de las operaciones realizadas desde el inicio de ese mismo ejercicio. En el supuesto de las operaciones realizadas durante este ejercicio, pero con anterioridad a su inclusión en el SII el contenido de los libros será el previsto 63.3. 64.4 y 66.3 para entidades diferentes a las del art 62.6 RIVA.

A estos efectos se modifica la denominación clave 16 “primer semestre 2017”: para anotar facturas anteriores a la aplicación del SII por el sujeto pasivo. Esta clave pasa a denominarse “Primer semestre 2017 y otras facturas anteriores a la inclusión en el SII”. El plazo de remisión de la información anterior a la inclusión será desde la fecha de inclusión hasta el final del ejercicio.

Nuevas claves

En el libro registro de facturas recibidas se crea un nuevo tipo de factura “LC” que se denomina “Aduanas - Liquidación complementaria”.

Se incluye una nueva clave en el campo "medio de pago/cobro", será la clave 05 "cobro o pago por domiciliación". "Domiciliación bancaria" concretamente.

Envío de Inmuebles asociados a factura emitida

Se crea el "SuministroInmueblesAdicionales.wsdl" que describe el envío de inmuebles adicionales cuando una factura tenga más de 15 inmuebles, que son los permitidos en el envío XML de facturas emitidas. Se enviará un XML específico con el resto de los inmuebles.

En el libro registro de facturas emitidas se permite identificar todas las referencias catastrales de los inmuebles objeto de arrendamientos de local de negocio no sujetos a retención (aunque superen las 15 referencias).

Ninguno de nuestros clientes actuales tienen necesidad de esta nueva función. Por ahora no creemos necesario incluir esta función.

Consulta de facturas presentadas por clientes y proveedores

Se han creado esquemas para la nueva consulta que permite consultar las facturas informadas por clientes y proveedores.

Esta función se incluirá más adelante.